A megállapított tényállás szerint a vádlott egy oroszlányi Kft. alapító tagja és ügyvezetője volt. A cég 2017. októberében fizetésképtelenné válással fenyegető helyzetbe került, az ekkor vett árukészletek vételárát nem rendezte beszállító partnerei felé. A gazdasági társaságot azért fenyegette fizetésképtelenség, mert a vádlott 2016-ban nettó 145.530.000 forintot fizetett reklámszolgáltatásokért, és a cég tevékenységét nem szolgáló beruházásként 142.663.517 forintért Thaiföldön vett ingatlant, továbbá a készleteket új beszállítók révén indokolatlanul megnövelte.

A vádlott 2018. március 29-én értékesítette a gazdasági társaság tulajdonában álló belvízi kishajót 12,5 millió forint vételáron, az értékesítésről utólag a vevő felé 1 forint összegű készpénzfizetési számla került kiállításra, míg a 12,5 millió forint árbevételt elrejtette és saját céljaira fordította.

A 2018. január 14. napjától 2018. március 2. napjáig esedékes számlák megfizetésének elmulasztása révén összesen 30.570.084 forint lejárt tartozása keletkezett, ezért a hitelező cég felszámolási eljárást kezdeményezett. Az ügyvezető ezután kilenc gépjárművet értékesített a tényleges 31.443.840 forint forgalmi értéktől lényegesen elmaradó 5.730.000 forintos vételáron. A hitelező kérelmére a Tatabányai Törvényszék 2019. április 1. napján közzétett végzésével elrendelte a cég felszámolását. A hitelezők összesen 271.268.390 forint hitelezői igényt jelentettek be az adós gazdasági társassággal szemben, valamint 20.695.448 forint munkabér tartozása állt fent.

A vádlott a cég fizetésképtelenséggel fenyegető helyzetében a 12.500.000 forint pénzkészlet elrejtésével és a 25.713.840 forint vagyonvesztést okozó jármű értékesítéssel a hitelezői igények kielégítését részben meghiúsította. A vádlott nem megfelelően leltároztatta, értékeltette a Kft. készleteit, és nem gondoskodott a vagyonelemek sorsát érintő bizonylatok megőrzéséről, amely magatartásával a gazdasági társaság 2017. és 2018. üzleti évének jövedelmi-, pénzügyi- és gazdasági helyzete megismerésének az áttekintését meghiúsította.